Wohlhabende KPMG-Kunden umgehen weiterhin jahrelang Steuern, nachdem CRA Offshore-„Schein“ entdeckt hatte

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Nachdem Peter Cooper mit dem Verkauf von Metallschrott in Südafrika ein Vermögen angehäuft hatte, wanderte Peter Cooper Mitte der 1990er Jahre mit seinen Söhnen Marshall und Richard und ihren Familien nach Kanada aus.

Sie ließen sich in Victoria nieder, kauften luxuriöse Häuser und wurden ständige Einwohner – und qualifizierten sich für die kanadische Gesundheitsversorgung und andere soziale Dienste.

Das bedeutete aber auch, dass sie schließlich ihre Kapitalerträge von 25 Millionen US-Dollar auf Offshore-Konten versteuern mussten.

Stattdessen meldeten sich Peter und seine Söhne im Dezember 2001 für einen massiven Offshore-Steuerbetrug an, der von der kanadischen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG entworfen und betrieben wurde, und zahlten laut Dokumenten, die beim Bundesgericht von Kanada eingereicht wurden, mehr als ein Jahrzehnt lang praktisch keine Einkommenssteuer des kanadischen Finanzgerichts.

Nicht gemeldete Dokumente, die von den CBCs erhalten wurden Der fünfte Stand und Radio-Canadas Ermittlung zeigen, dass Peter Cooper und seine Söhne auch nach der Entdeckung, dass sie den Offshore-Steuerbetrug von KPMG nutzten, das System weiter nutzten, das die Rechnungsprüfer der kanadischen Finanzbehörde als “Schein” bezeichnet hatten, der “Täuschung” beinhaltete.

Das KPMG-Schema umfasste die Gründung von Briefkastenfirmen für kanadische Multimillionäre und Milliardäre auf der Isle of Man, einer Abhängigkeit der britischen Krone in der Irischen See. Ein Kunde würde vorgeben, sein Vermögen an eine der Briefkastenfirmen zu verschenken und dann regelmäßig steuerfreie “Geschenke” aus den Einnahmen zurückerhalten, die er bei der Anlage des Geldes im Ausland erwirtschaftet hatte.

Über ihren Anwalt lehnte die Familie Cooper eine Stellungnahme ab.

Strandbesucher gehen entlang eines Gezeitendamms auf der Isle of Man. Die CRA erklärte im Jahr 2016, sie werde alle Geldtransfers über 10.000 US-Dollar an die Abhängigkeit der britischen Krone überprüfen. (Raphael Satter/The Associated Press)

Im Jahr 2015 sagte Marshall Cooper, KPMG habe sich an seine Familie gewandt, um sich für die Steuerhinterziehung anzumelden, und dass Fragen an die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft gerichtet werden sollten.

An dem Plan waren mindestens 25 gut betuchte Kanadier beteiligt.

Die Coopers seien “nur die Spitze des Eisbergs”, sagte Dennis Howlett, der ehemalige Chef von Canadians for Tax Fairness, einer Gruppe, die sich gegen das Offshore-Steuergeheimnis einsetzt.

Das House of Commons Finanzausschuss neu gestartet eine lange ruhende Untersuchung der Mantelfirmen der Isle of Man letzten Monat danach CBC/Radio-Canada berichtete über verdächtige Geldtransfers, die nichts mit den Coopers zu tun haben.

Bei Anhörungen zu den KPMG Isle of Man-Unternehmen im Jahr 2016 blockierte der liberale Vorsitzende des Finanzausschusses abrupt die Zeugenaussage – bevor die Abgeordneten wissen konnten, wie viel Geld die Regierung an Einnahmen verloren haben könnte oder die Namen aller KPMG-Kunden dahinter Shell-Unternehmen.

Lebensstil „nicht durch das von ihm gemeldete Einkommen unterstützt“

Im Fall von Peter Cooper, der 2016 starb, besagen beim Bundesgericht und Finanzgericht eingereichte Dokumente, dass er Zugang zu einem Vermögen von mehr als 25 Millionen US-Dollar vor der Küste hatte und eine 4-Millionen-Dollar-Villa gegenüber dem Royal Victoria Yacht Club besaß.

Dennoch sagt die CRA in Gerichtsakten, dass er zwischen 1999 und 2010 wenig oder keine Einkommensteuer bezahlt hat.

Im Jahr 2001 erhielt Cooper einen Scheck über 250 US-Dollar von einem Programm der Bundesregierung, um Kanadiern mit niedrigem Einkommen bei den Heizkosten zu helfen. In den Dokumenten heißt es, dass sowohl er als auch seine Frau jedes Jahr von 1999 bis 2010 GST-Rabattzahlungen beantragt und erhalten haben – eine Steuergutschrift für Einzelpersonen und Familien mit geringem oder bescheidenem Einkommen.

Seine Söhne profitierten auch von staatlichen Steuergutschriften, wie Gerichtsakten zeigen. Richard Cooper forderte 2009 eine Steuergutschrift für die Renovierung von Häusern in Höhe von 9.000 USD und Marshall Cooper zahlte zwischen 2002 und 2011 insgesamt 3.049 USD an Einkommenssteuern, während er im gleichen Zeitraum Steuergutschriften in Höhe von 5.420 USD erhielt.

Gleichzeitig erhielten die Coopers heimlich aus ihren Offshore-Investitionen aus ihrem Familienvermögen, was KPMG als steuerfreie “Geschenke” bezeichnet hatte.

Irgendwann stellte die CRA fest, dass Peter Coopers “Lebensstil nicht durch die von ihm gemeldeten Einnahmen unterstützt wurde”, heißt es in ihren Gerichtsakten.

Täuschung „Teil des Plans“

Für KPMG und die Coopers schien alles ein abruptes Ende zu nehmen, als CRA-Auditoren 2010 das vertrauliche Isle of Man-Programm entdeckten.

Im Jahr 2012 wurden den Coopers, abgesehen von der Rückzahlung von Steuern und Zinsen, fast 4 Millionen US-Dollar Strafen für das, was die CRA als “grobe Fahrlässigkeit” bezeichnete, auferlegt. Die Agentur erklärte, das KPMG-Programm sei eine “Scheinung” und “Täuschung war Teil des Plans”, in Kanada kein Einkommen zu deklarieren und das Geld stattdessen als steuerfreie Geschenke zu kennzeichnen.

Aber obwohl die CRA das Offshore-Programm von KPMG aufgedeckt hatte, nutzte die Familie Cooper es mehrere Jahre lang weiter, ohne dass die Steuerbeamten es merkten, wie die beim Bundesgericht eingereichten Dokumente zeigen.

KPMG sagte in einer Erklärung, dass sein Steuerplan auf der Isle of Man “alle geltenden Steuergesetze vollständig erfüllt”. (CBC)

„Die Erwartung war, dass sie nach den Neubewertungen von 2012 die Vorschriften erfüllen, aber nach eigenen Angaben haben sie sich dagegen entschieden“, sagte die CRA in den Gerichtsakten.

Die Gerichtsdokumente zeigen, dass die Familie Cooper Ende 2015 schließlich zugab – nachdem sie den internen Anwalt von KPMG als Rechtsbeistand entlassen hatte –, dass sie zwischen 2011 und 2014 weiterhin Hunderttausende von Dollar an Kapitalerträgen von der Isle of Man gemeldet hat .

“Ich bin nicht überrascht”, sagte Howlett. “Die Reichen können dieses Spiel spielen… Es geht darum, wie weit man über die Linie skaten kann und nicht erwischt wird.”

Familie Cooper beantragte Amnestie wegen Strafen

Gerichtsdokumente zeigen, dass die Coopers ihre Zulassung zur CRA in der Hoffnung gemacht haben, sich für das sogenannte Voluntary Disclosure Program oder VDP zu qualifizieren. Das Programm wurde von der CRA ins Leben gerufen, um Amnestie für diejenigen zu gewähren, die sich freiwillig melden, bisher nicht gemeldete Einkünfte angeben und sich bereit erklären, Steuern zurückzuzahlen.

Aus den Dokumenten geht hervor, dass die CRA den VDP-Antrag der Familie Cooper abgelehnt hat, da sie für die Steuerjahre 2002 bis 2010 für das Isle of Man-Programm geprüft wurde.

Die Coopers legten Berufung gegen die Entscheidung der CRA ein, zogen diese Klage jedoch schließlich zurück und konzentrierten sich stattdessen auf eine Anfechtung der Entscheidung der Steuerbehörde, vor 2010 grobe Fahrlässigkeitsstrafen in Höhe von 4 Millionen Dollar für ihr nicht deklariertes Einkommen zu verhängen.

Dennis Howlett, ehemaliger Leiter von Canadians for Tax Fairness, sagt, dass die neuesten Enthüllungen über das Steuersystem von KPMG zeigen, dass reiche Leute ein Spiel spielen, wie weit man über die Linie skaten kann, ohne erwischt zu werden. (CBC)

Schließlich stimmte die CRA einem Geheimnis zu außergerichtlicher Vergleich mit den Coopers im Jahr 2019. Es ist nicht klar, ob die Agentur zugestimmt hat, der Familie Victoria die von ihnen angestrebte Amnestie zu gewähren.

Die CRA hat erklärt, dass sie keine konkreten Fälle erörtern wird.

In einem Interview im Jahr 2015 forderte Marshall Cooper CBC/Radio-Canada auf, mit dem Anwalt von KPMG zu sprechen, der ihn seit “Tag 1” mit Buchhaltungs- und Rechtsberatung versorgte.

“Ich werde hineingezogen, und ich denke, ich hätte es gar nicht tun sollen”, sagte er.

KPMG beantwortete keine Fragen zu den Ratschlägen, die es der Cooper-Familie gab, nachdem die CRA entdeckt hatte, dass sie das Isle of Man-Programm nutzten, und verwies auf die Vertraulichkeit der Kunden.

In einer E-Mail-Antwort an CBC sagte die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, ihr Steuerplan entspreche “vollständig allen geltenden Steuergesetzen” und sei vor der Umsetzung von einer Anwaltskanzlei in Kanada und einer anderen auf der Isle of Man überprüft worden. KPMG sagte auch, dass die CRA die “überwiegende Mehrheit” der Steuerfälle außergerichtlich beilegt.

Der KPMG-Steuerpartner Greg Wiebe sagte 2016 vor dem Finanzausschuss des Commons aus. (ParlVu)

Der Steuerrechtprofessor der Laval University, André Lareau, sagte, es hätte eine vollständige Ausstrahlung der Probleme hinter dem Cooper-Fall in einem öffentlichen Forum geben sollen.

“Dies wäre ein perfekter Fall gewesen, um ihn vor Gericht zu verfolgen”, sagte er gegenüber CBC/Radio-Canada. “Es hätte einen Prozess geben müssen, sowohl für die fraglichen Steuerzahler als auch für die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.”

Laut öffentlichen Unternehmensunterlagen der Isle of Man und kanadischen Gerichtsdokumenten war KPMG weiterhin an seinem Offshore-Programm beteiligt und profitierte davon, lange nachdem es den Steuerplan 2003 zum letzten Mal umgesetzt hatte.

Und Dokumente, die von der CRA beim Bundesgericht im Fall Cooper eingereicht wurden, gaben an. Letzten Monat sagte die neue Steuerchefin von KPMG, Lucy Iacovelli, auch vor dem Finanzausschuss über das Isle of Man-Programm aus.

„Das letzte Mal, dass wir es angeboten haben, war 2003“, sagte sie aus. “Wir haben die Struktur nach dieser Zeit nicht verwaltet.”

Als Vorsitzender des Finanzausschusses blockierte der liberale Abgeordnete Wayne Easter die Zeugenaussage während der Anhörungen zum KPMG-Steuerbetrug im Jahr 2016. (CBC)

KPMG sagte, es sei an einer weiteren „Implementierung“ im Auftrag eines Kunden beteiligt gewesen, der die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 2007 beauftragt hatte.

CBC/Radio-Canada fand 2009 zwei weitere Unternehmen auf der Isle of Man, Semanque und Carluc, die ähnliche Eigenschaften wie die Mantelgesellschaft der Coopers aufweisen, einschließlich der Satzung und eines der Unternehmensdirektoren. KPMG hat diese beiden Unternehmen nicht speziell angesprochen oder gesagt, wozu sie dienen.

Und neben der Mantelfirma der Coopers hat CBC/Radio Canada erfahren, dass mehrere weitere Mantelfirmen der KPMG Isle of Man noch jahrelang aktiv blieben, nachdem die CRA den Plan im Jahr 2010 aufgedeckt hatte. Eine Firma namens Parrhesia wurde früher offiziell aufgelöst Jahr.

Während CBC/Radio-Canada in der Lage war neun wahre Eigentümer der mehr als zwei Dutzend Briefkastenfirmen zu identifizieren, die KPMG mit aufgebaut hat, die meisten Multimillionäre und Milliardär Kanadier an der Steuerhinterziehung beteiligt sind, sind noch unbekannt.

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